Граждане, получающие доход в виде процентов по вкладам в российских банках, обязаны уплачивать новый налог. Теперь полученный процентный доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Обязанность по уплате такого налога предусмотрена законом № 102-ФЗ от 01.04.2020 г. и распространяется в том числе и на пенсионеров. Самостоятельно подавать декларацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) не придется — отчитываться об имеющихся вкладах и выплаченных процентах будут сами банки. При расчете налога не будут учитывать полученные доходы по рублевых счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых. В частности, из расчета исключаются зарплатные счета граждан.
В Госдуме неоднократно отмечали, что порядок взимания налога на вклады может быть скорректирован. В частности, может увеличиться сумма депозита, подлежащая налогообложению, а также предусмотрены льготы для пенсионеров, вплоть до полного освобождения от уплаты такого вида налога. Однако пока была одобрена только одна льгота: в связи со сложной экономической ситуацией в стране было решено не начислять налоги на доходы от вкладов в банках, полученные в 2021 и 2022 году.
Изображение pensiya.molodaja-semja.ru
Как рассчитать налог с процентов по вкладам
Начиная с 1 января 2021 года все российские банки передают в ФНС информацию об открытых депозитах и выплаченных по ним процентах. Налоговая служба просуммирует полученный доход по всем имеющимся у гражданина вкладам, и если общая сумма дохода превысит необлагаемую величину, рассчитает и начислит 13% НДФЛ на сумму превышения полученного дохода над необлагаемой базой.
Расчет будут производить по следующей схеме:
- Сначала рассчитают доход, полученный гражданином в совокупности по всем вкладам в российских банках. Расчетным периодом является 1 календарный год. Если проценты выплачивались по валютному счету, их пересчитают в рублях по курсу ЦБ, установленному на дату фактического получения дохода.
-
Затем рассчитают величину необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается как произведение 1 млн руб. на максимальное значение ключевой ставки ЦБ из действовавших значений на начало каждого месяца того года, в котором человек получил доход.
Например, в 2023 году максимальная ключевая ставка ЦБ была зафиксирована на 1 декабря — 15%. Это значит, что величина необлагаемого дохода составляет 1 млн руб. × 15% = 150 тыс. руб.
За прошедшие месяцы 2024 года максимальное значение ставки составило 16%. Если в дальнейшем ее не будут увеличивать, то можно ориентироваться на величину необлагаемого дохода в 160 тыс. руб.
Если общая сумма полученного процентного дохода не превысит необлагаемую величину, тогда налог начислен не будет. Если же сумма дохода будет больше необлагаемой величины, придется заплатить 13% НДФЛ с суммы превышения.
Самостоятельно рассчитывать налог не придется — это сделает ФНС. Гражданину поступит налоговое уведомление, которое и нужно будет оплатить (точно такое же, как присылают для оплаты земельного, транспортного и других видов налогов). Оплату нужно будет осуществить в срок до 1 декабря года, следующего за расчетным. К примеру, налог на доход по вкладам, полученный в течение 2023 года, нужно будет оплатить в срок до 1 декабря 2024 года.
Будут ли облагаться налогом вклады менее 1 миллиона рублей
Многие ошибочно считают, что под новый налог попадают только те граждане, у кого на вкладах находится сумма свыше 1 миллиона рублей. Но это не так! Сумма вкладов законом никак не ограничена, а сумма в 1 млн руб. применяется только при расчете величины необлагаемого процентного дохода. Для наглядности далее будет приведен пример расчета налога в отношении вклада до 1 млн. руб. и вклада свыше 1 млн.
Кроме того, под новый налог рискуют попасть долгосрочные вклады (на 2-3 года и более), по которым проценты выплачиваются при окончании срока депозита. Согласно письму Минфина № 03-04-0/101287 от 20.11.2020 г., процентный доход по вкладам учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены. То есть дата открытия депозита не учитывается, и тот факт, что проценты получены не за 1 год, а более долгий срок, на порядок расчета налога не влияет.
Пример расчета
Пример № 1. У пенсионера имеется вклад в банке 1,3 млн руб. под 12% годовых. Максимальная ключевая ставка ЦБ РФ в том году, в котором пенсионер получил проценты по депозиту, составляла 15%. За год пенсионер получит доход в размере 1300000 × 12% = 156000 руб. Необлагаемая величина дохода составит 1000000 × 15% = 150000 руб. Полученный пенсионером доход превышает необлагаемую базу, поэтому ему начислят НДФЛ по ставке 13% на сумму превышения. Пенсионеру необходимо будет заплатить (156000 — 150000) × 13% = 780 руб.
Пример № 2. У пенсионера имеется депозит 890 тыс. руб., процентная ставка — 17%. Годовой процентный доход пенсионера составляет 850000 × 9,5% = 151300 руб., что превышает необлагаемую базу. Поэтому по итогам года будет начислен налог на сумму превышения: (151300 — 150000) × 13% = 169 руб.
Будут ли льготы пенсионерам по налогу на вклады
В марте 2020 года, когда Президент В. Путин только объявил о введении налога на вклады, банки столкнулись с массовым закрытием депозитов. На такое развитие событий отреагировали в Госдуме. Депутаты призвали не торопиться с закрытием вкладов, отметив, что до применения нового налогового режима еще есть время для внесения изменений. В частности, озвучивались предложения по освобождению пенсионеров от уплаты налога на вклады.
- В Комитете Госдумы по труду, соц. политике и делам ветеранов сообщили, что предложат льготы по налогообложению для пожилых граждан. Правда, какие именно льготы будут предложены, не сообщалось.
- Глава фракции «Справедливая Россия» в Госдуме Сергей Миронов тоже заявил о возможной корректировке законодательства. В частности, предложил начислять НДФЛ на проценты по вкладам от 1,4 млн рублей, а пенсионеров вовсе освободить от его уплаты.
В 2020 году на рассмотрение в Госдуму был внесен проект об увеличении суммы, подлежащей налогообложению — с 1 до 5 млн руб. В пояснительной записке к проекту указывалось, что такое изменение приведет к освобождению от уплаты налога многих пенсионеров и предпенсионеров, которые на протяжении длительного времени копили «на старость» и теперь получают небольшую прибавку к пенсии в виде процентов по депозиту. Однако к законопроекту был подготовлен отрицательный отзыв Правительства. Кабмин указал в Заключении, что предложенные изменения приведут к сокращению поступлений сумм НДФЛ, в связи с чем не поддержал законопроект. 27 октября 2020 г. законопроект отклонили в первом чтении ГД.
В 2021 году группа депутатов внесла в ГД свой законопроект № 1153390-7 об освобождении пенсионеров от уплаты налога путем введения необлагаемой величины дохода. В тексте проекта указывалось, что налогом не будет облагаться доход, составляющий менее 12 прожиточных минимумов пенсионера в год. С учетом текущей ставки ЦБ, выходит, что льгота коснется владельцев вкладов менее 2 млн руб. Однако и данный законопроект тоже был отклонен.
Хоть бы пенсионеров оставили в покое! Совесть совсем потеряли!
Мама во всем себе отказывала. Копила. Учительница, 92 года.
На святое покусились, на пенсионные накопления, на гробовые. Ведь сейчас достойно уйти и память о себе родным оставить и миллиона не хватит. Оставьте стариков в покое, они это заслужили. Вы тоже вечно в достатке жить не будете.
Татьяна Михайловна, 15 ноября 2020 г.
Мне 83 года, я вкладчица банков, в том числе уже закрытых Центробанком, более 25 лет. Из своего личного опыта могу сказать, что подавляющая часть владельцев рублевых вкладов — пенсионеры. Молодые, сколько бы ни зарабатывали, в основном берут кредиты на улучшение жилищных условий, на комфортабельный отдых. Пенсионерам нужно накопить деньги на сиделку, дорогостоящие лекарства и похороны. А богатые люди держат валюту в надежных зарубежных банках, скупают дорогостоящую элитную недвижимость. Поэтому новый налог на банковские вклады можно назвать налогом на пенсионеров и стариков.
Меня интересует и такой вопрос: почему повысили НДФЛ с 13 до 15 % при годовой зарплате, превышающей 5 млн руб.? Если гражданин получает 500000 руб. в месяц, т.е. 6 млн в год, то с 1 млн руб. у него снимут не 13, а 15% НДФЛ. В случае же пенсионеров накопления за долгие годы, не облагаемые налогом, ограничиваются 1 млн руб. В первом случае известно, что полученный доход пойдет на тяжело больных детей. Интересно, доход, полученный от налогообложения банковских вкладов стариков, куда пойдет? Может быть, на повышение зарплат депутатов, членов правительства, топ-менеджеров? Во всяком случае, куда пойдут эти деньги, не объявлялось.
«Кабмин указал, что предложенные изменения по налогу в 13% приведут к сокращению поступлений сумм НДФЛ».
А в ответ надо всем пенсионерам с 1-го января 2021 г. закрыть все свои вклады на 2-3 месяца для начала. И пусть Кабмин посмотрит, к какому сокращению поступлений НДФЛ это приведёт. И как они будут потом оправдываться и вылетать из своих кабинетов.
Паразиты. Все им мало! Пожалейте пенсионеров, грабители!
Сначала нас, пенсионеров, ободрали, как липку, дали мизерную, смешную пенсию. А теперь и копейки хотят отобрать. Особенно обидно знать, что у чиновников зарплаты и пенсии исчисляются миллионами, а у нас усреднённая пенсия 13 тысяч. Правители, вы попробуйте прожить на такие деньги. В 90-х годах отобрали у нас вклады и опять хотите обделить пенсионеров! Сколько можно это терпеть? Не трогайте пенсионеров!
По-моему, цель этого нововведения — добить пенсионеров. Заставить семидесятилетних стариков отдавать свои кровные, а на завтра умирать. Какой доход, когда оплата ЖКХ, цена на лекарства, платная медицина, цены на билеты. Молодежь уже нашла выход как обойти этот налог.
«Отдайте нам ваши деньги, и мы будем платить вам проценты!» Строили коммунизм, а построили…
Гонят пенсионеров на магазинные помойки вместо магазинов. В разгар эпидемии ни одна страна в мире не подняла налоги, кроме путинской России.
Такой подлянки от Правительства РФ никто не ожидал. Наши мальчиши-плохиши видно совсем всё хотят потерять, ибо % по вкладам гораздо меньше % инфляции. И если возникнет отток денежных средств из банков из-за такой политики, то некоторые национальные проекты придется просто закрыть. Деньги не будут работать, а будут просто лежать под подушкой. Экономисты у нас, видно, просто не учились в экономических Вузах. Жаль, очень жаль!
Ключевая ставка ЦБ на сегодня 4,25%, а вклады в банках имеют % около 4 (Сбербанк от 2,56%). Получается, что вкладчикам ещё и доплачивать должны за то, что мы держим деньги в экономике нашей страны, а не под подушкой…
С моей карты Мир Сбербанка, куда мне перечисляют мою пенсию и льготы, теперь будут брать проценты, если у меня больше миллиона рублей на моём вкладе в другом банке? Вы, ребята, подлецы! Я работал всю свою жизнь на Россию! Мне за 70 лет, никогда не воровал, а теперь, накопив на этот чёрный день, я должен отдать заработанные мною деньги — кому? Скажите, господа, как Путин подписал этот документ?
Подписал не морщась, как и многие другие, направленные на «улучшение» жизни простых людей!
% должны браться хоть с 1400000 руб. Это страховая ставка! Берите деньги у олигархов, грабящих страну! ПОЗОР!
Руки прочь от пенсионеров, инвалидов, которые уже один раз в 90-х потеряли свои вклады. Олигархи и чиновники миллиардами грабят страну, кто ответит за это? Пенсии на уровне МРОТ! Стыдно, а кому-то нет. Здравоохранение д.б. бесплатным, недра принадлежать народу, стране, а не кучке жирующих… Лучше умереть, чем дожить до этих дней!
Полный беспредел. Надо разогнать всех чиновников, принявших этот закон. Все кричат о поддержке и помощи ветеранов и пенсионеров. А сами втихаря грабят их, отнимая накопленное за всю жизнь на черный день!
Мы уже платим 13% с заработной платы. Получается, мы еще раз должны заплатить? Маразм.
Позор! Сначала устанавливаете страховую сумму в 1400000, завлекая средства граждан, а затем — 1000000 для взимания налогов. Тем более, когда речь идёт о пенсионерах, которые будучи работающими уже были ограблены государством. И если кому-то всё-таки удалось за всю жизнь скопить эти 1,5 млн. на, так называемый, период дожития, то и их надо обложить налогом? Декларации о доходах наших чиновников и их семей показывают: по 100 и более млн. в год, по 500 000 — 1 млн. в день. Здесь 1.5 млн. за всю жизнь!
Вы не люди, господа. Стыд и срам! Как Вы, Владимир Владимирович, могли подписать этот закон?!
Почему вкладчики должны платить 13% со своих %, а богатые, получающие свыше 5 млн., только 2% (15%-13%). Раньше они бы все равно платили 13%? Это большая несправедливость по отношению к простым людям, которые честно трудятся или трудились.
Чиновники хотят «смутное время», но не получится! Если все пенсионеры «обескровят» банки одномоментно, что будет делать власть? Хватит закручивать удавку вокруг шеи пенсионера!
Сначала увеличили возраст выхода на пенсию, затем объявили о пандемии, а теперь ещё и обобрать решили. СТЫД и ПОЗОР! Я житель блокадного Ленинграда.
Беспредел как в 90-х. Идет борьба с бедностью. Но, получается, за 21 год дерьмократии у нас в стране достижение — это бедность.
Да! Проработав более 50 лет на производстве и воспитав детей для Родины, я, оказывается, заслужил это унижение — «припрятывать» честно заработанные. Деньги размещал на депозите, а теперь… По-чести говоря, стыдоба за наших «избранников». Хотя и кричат: «Мы тоже из народа!» Обидно и противно…
Зачем прятать? Доход вы все равно получите, просто уменьшенный на 13 процентов. Можно это воспринимать как снижение ставки по вкладам. Я не поддерживаю этот закон, но припрятывать ничего не нужно. Вклад при любом раскладе ведёт к обесцениванию ваших сбережений. Деньги должны работать. Если нет, их все равно будет обесценивать инфляция. Рассмотрите возможности инвестирования. Сейчас это направление развивается по западным стандартам, и можно превратить инвестиции в очень достойный источник дополнительного дохода. Вклады никогда не были и не будут таким источником.
В сущности процент дохода ниже инфляции и к обогащению (*доходу) не ведёт. Раз нет дохода, не должно быть и налога. Который раз за счет пенсионеров подымают валовый продукт. Бандиты, воры и грабители.
Свои накопления я забрал в Пенсионном фонде, где % от инвестиций не облагался налогом. Почему же мои накопления теперь стали облагаться налогом? Во имя чьего обострившегося аппетита?
Как лихо, 60000 необлагаемых налогом превратили в 41500. Мишустин наверняка плавает во многих хозяйственных вопросах, которыми он и должен заниматься. Однако он предпочел провести в жизнь в том, в чём он дока.
Без вкладов тоже будете платить налог, если у вас на карточном счете Сбербанка под 3,5% накопится сумма в 1 250 000 рублей. Детали расчёта:
Зачем везде пишут о размере вклада в 1 млн. руб.? А если, например, вклад 900000 дал доход выше ставки рефинансирования, ведь все равно налог платить?
Да, придется. Увы.
Я копила на ремонт квартиры и мебель с 2007 года на пенсионном вкладе. Накопила 1 миллион 100 тысяч рублей. Теперь я должна отдать деньги на новогодние подарки детям олигархов, здоровым детям здоровых мужиков, которые отдыхают в ночных клубах, на экзотических островах и т.д. Ельцин отобрал у нас все накопления. Между прочим, Путин обещал все вернуть, но забыл. Вместо этого Мишустин, не успел вступить в должность, как позарился на наши накопления. Так обидно. Медведев лучше относился к пенсионерам.
Если накопления пенсионеров не превышают 3 млн.руб., то в соответствии с нынешней процентной ставкой банков годовой доход с данных вкладов составит приблизительно 120-140 тысяч руб., то есть 10-11 тыс.руб. в месяц. Это жестоко лишать пенсионеров прибавки к пенсии, которую они для себя заслужили путем ограничения своих потребностей с целью экономии на протяжении многих лет. В этой связи предлагаю применить меру разумной достаточности и ограничить для пенсионеров в качестве налогооблагаемой базы предельную сумму вклада в размере 3-х млн.руб. А г-ну Мишустину рекомендую обратить более серьезное внимание на работу в прошлом подведомственной ему непосредственно налоговой службы и компетентность ее сотрудников.
Я пенсионер. Способ борьбы с этим грабежом один — голосовать за того, кто отменит это Постановление относительно пенсионеров или вообще отказаться от голосования. И тогда посмотрим, скольких голосов они лишатся!
В Советском Союзе инвалиды 1 группы освобождались от всех налогов. Плохая преемственность по отношению к СССР у нынешних горе-руководителей. Я бы посоветовал им побыть сначала в шкуре инвалида, а уже потом принимать подобные законы.
Пенсионеры построили ту материальную базу, которую ныне эксплуатируют новоявленные. Этих же пенсионеров ограбили и выбросили с работы в девяностых. Можно было бы с налогами и подождать. Вот уйдём, а тогда уж — кто на новенького.
Потрясите олигархов, народ итак нищий. Скребут по чужим сусекам.
Надо разумно и мудро подойти к налогооблажению вкладов, особенно пенсионеров. Надо освободить от налогообложения вкладов пенсионеров старше 75-80 лет, которые являются инвалидами 1,2 групп, проживающих одиноко и имеющих вклад до 3 млн.руб. Пенсионеры этого возраста имеют трудовой стаж от 40 и более лет, собирали по копейкам. Сейчас % по вкладам в банках 2-4,5%, оплата за жку, лекарства, продукты растут. Нехорошо у таких людей отбирать. Сколько они еще проживут? Зачем обижать и заставлять людей страдать? Лучше помочь.
Надо просто пенсионеров освобождать, а не с 75 лет. Рассуждает ещё, а жить-то когда?
Я пенсионер. Способ борьбы с этим грабежом один — голосовать за того, кто отменит это Постановление относительно пенсионеров, или вообще отказаться от голосования. И тогда посмотрим, скольких голосов «они» лишатся!
Народ забирает деньги со вкладов. Вклады — это сейчас не выгодно (инфляция, налог на доходы по вкладам, низкие ставки вкладов) и опасно — помним реформу Ельцина, проблемы с АСВ… Надо Правительству решать эти проблемы.
А как учитываются карты, на которые приходит пенсия, если по ним начисляют проценты на остаток по карте? У меня так Сбербанк начисляет на пенсию проценты.
Здравствуйте. Доход, полученный от начисления процентов, тоже учитывается при начислении налога.
У пенсионера в одном банке вклад 800000 руб. под 6% и в другом банке вклад 500000 руб. под 3,2%. Как будет начислен налог?
Здравствуйте. Годовой доход от первого вклада составляет 800000 × 6% = 48000, от второго — 500000 × 3,2% = 16000, суммарный доход — 64000 руб. Необлагаемый налогом доход в 2021 году равен 42500 руб., соответственно, нужно заплатить НДФЛ с дохода 21500 руб., а это 2795 руб.
Всю жизнь откладывала по копейке на старость. Вкалывала 38 лет стажа. А теперь с моих кровных — налог. Пенсия у всех одинаковая: кто работал, а кто пыль гонял. Нашли дойных коров — пенсионеров. С моих заработанных денег 100 налогов взяли. Козлы!
Я получаю пенсию на пенсионный счет в сбербанке под 3,5 % годовых. Получается, что облагаться налогом будет моя пенсия, что противоречит закону. Мало того, что этими деньгами государство пользуется, пока они лежат на счете, так еще и налог с них будет взиматься. Что же это за государство?!
Не позорьтесь
Государство не способно прекратить воровство 3 трлн в год, зато драть с пенсионеров может. Вот такая Единая Россия. Позор.